IKS- und Funktionsprüfung

Warum ein wirksames internes Kontrollsystem zählt

Das interne Kontrollsystem (IKS) umfasst alle Regeln und Kontrollen, mit denen ein Unternehmen sicherstellt, dass Geschäftsvorfälle vollständig, richtig und freigegeben erfasst werden. Ein funktionierendes IKS schützt vor Fehlern und Vermögensverlusten. Es entlastet die Geschäftsführung, die für eine angemessene Organisation verantwortlich ist.

Was wir prüfen

Wir konzentrieren uns auf die Prozesse, in denen Geld fließt und Risiken entstehen:

• Einkauf: Bestellung, Wareneingang, Rechnungsprüfung und Zahlungsfreigabe
• Absatz: Auftragsannahme, Fakturierung, Forderungsmanagement und Mahnwesen
• Weitere Bereiche nach Bedarf: zum Beispiel Lohnabrechnung, Zahlungsverkehr, Lager oder IT-Berechtigungen

Wie wir vorgehen

1. Aufnahme: Wir lassen uns den Prozess erklären und dokumentieren ihn mit seinen Kontrollen.
2. Angemessenheit: Wir beurteilen, ob die vorgesehenen Kontrollen die wesentlichen Risiken abdecken.
3. Wirksamkeit: Anhand von Stichproben prüfen wir, ob die Kontrollen im Alltag tatsächlich durchgeführt werden.
4. Bericht: Sie erhalten unsere Feststellungen mit einer Einschätzung der Dringlichkeit und konkreten Verbesserungsvorschlägen.

Wann sich eine IKS-Prüfung lohnt

Anlässe sind etwa ein starkes Wachstum, eine neue Software, ein Wechsel in der Buchhaltung, Hinweise auf Unregelmäßigkeiten oder der Wunsch von Gesellschaftern und Aufsichtsgremien nach einer unabhängigen Einschätzung. Die Prüfung kann eigenständig beauftragt oder mit der Abschlussprüfung verbunden werden.